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MONEY · TAX

医療費控除の計算

1年間の医療費と所得を入れると、医療費控除の額と所得税が減る目安がわかります。市販薬の購入額を入れると、セルフメディケーション税制とどちらが有利かも比べます。

医療費控除を計算する

医療費を支払った年です。空欄なら今年（日本時間）として計算します。

自分と、生計を一にする家族の分を合計します。治療のために買った市販薬の代金も含められます。

生命保険の入院給付金、健康保険の高額療養費、出産育児一時金などです。ない場合は0です。

収入ではなく所得です。給与だけの人は、源泉徴収票の「給与所得控除後の金額」です。

入れると、所得税がいくら減るかの目安を出します。確定申告書の「課税される所得金額」などです。わからない場合は空欄です。

領収書に、セルフメディケーション税制の対象商品である旨が表示された医薬品の合計です（保険金などで補てんされる分を除く）。比較しない場合は空欄です。

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計算の例

  • 医療費30万円、保険の入院給付金5万円、総所得金額等400万円：（30万円 − 5万円）− 10万円 = 15万円
  • 医療費10万円、総所得金額等150万円：10万円 − 7万5,000円（150万円の5%）= 2万5,000円
  • 医療費12万円と対象の市販薬6万円：通常の控除は2万円、セルフメディケーション税制は4万8,000円で、後者が有利

計算のしかた

  1. 支払った医療費の合計から、保険金などで補てんされる金額を引きます。
  2. そこから10万円（総所得金額等が200万円未満なら、その5%）を引きます。残りが控除額で、上限は200万円です。
  3. セルフメディケーション税制を使う場合は、対象の市販薬の購入額から1万2,000円を引きます（上限8万8,000円）。どちらか一方を選びます。

入力した内容はブラウザの中だけで計算して、送信も保存もしません。この結果は目安です。実際の金額は、税務署で確認してください。

よくある質問

医療費控除は、いくらから受けられますか？

1年間に支払った医療費から、保険金などで補てんされる金額を引いた額が、10万円を超えると受けられます。総所得金額等が200万円未満の人は、10万円ではなく総所得金額等の5%を超えた部分が対象です。控除額の上限は200万円です（所得税法第73条）。

家族の医療費も合計できますか？

はい。自分と、生計を一にする配偶者やその他の親族のために支払った医療費を合計できます（所得税法第73条）。その年の1月1日から12月31日までに実際に支払った額が対象で、未払いの医療費は支払った年の対象になります（国税庁 タックスアンサーNo.1120）。

「保険金などで補てんされる金額」とは？

国税庁によると、生命保険契約などの入院費給付金や、健康保険の高額療養費・家族療養費・出産育児一時金などです。補てんされる金額は、その給付の目的となった医療費の額を限度に差し引き、引ききれない分をほかの医療費からは引きません（タックスアンサーNo.1120）。

セルフメディケーション税制とは？

健康診断や予防接種などの取組をしている人が、対象の市販薬（スイッチOTC医薬品など）を買った場合に、購入額から1万2,000円を引いた額（上限8万8,000円）を控除できる特例です（租税特別措置法第41条の17）。2017年分から2026年分までが対象です。通常の医療費控除とはどちらか一方しか選べず、申告した後に選び直すことはできません（タックスアンサーNo.1129）。

所得税は、いくら減りますか？

医療費控除は、所得から引く「所得控除」です。減る税額は、控除額にその人の税率を掛けた額が目安です。このツールは、入力した課税される所得金額と、そこから控除額を引いた金額のそれぞれについて所得税法第89条の税率表で所得税を計算し、復興特別所得税（2.1%）を含めた差を出します。

住民税も減りますか？

住民税でも、前年の医療費について同じ計算式で医療費控除があります（地方税法第34条第1項第2号）。住民税の所得割の標準税率は、道府県民税と市町村民税を合わせて10%です（同法第35条・第314条の3）。このツールは住民税の減る額は計算していません。

会社員でも確定申告が必要ですか？

医療費控除を受けるには、医療費控除の明細書（またはセルフメディケーション税制の明細書）を添付した確定申告書を提出します（タックスアンサーNo.1120）。医療保険者から届く医療費通知を添付すると、明細書の記載を簡略化できます。

入力した内容は保存されますか？

いいえ。入力した内容はブラウザの中だけで計算し、サーバーへ送信せず、保存もしません。

出典・最終更新日

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